Reconciliation Account Là Gì

     

Đối chiếu bank là so sánh giữa sổ tiền mặt cùng sao kê ngân hàng của một doanh nghiệp.Bạn đã xem: Reconciliation account là gì

Trong đó:

Sổ tiền phương diện là ghi chép bởi doanh nghiệp chuẩn chỉnh bịSao kê ngân hàng là ghi chép của bank về doanh nghiệp

Vì số dư bên trên sổ tiền mặt có thể không thông qua số dư trên báo cáo ngân hàng. Chính vì như thế đối chiếu ngân hàng dùng để tìm ra sự chênh lệch thân số dư trên sổ tiền và số dư trên report ngân hàng.

2. Các lỗi dẫn đến xô lệch giữa đối chiếu bank và sổ cái

Chênh lệch do sự biệt lập về thời gian (Timing difference): những giao dịch được ghi chép trên sổ tiền phương diện nhưng không được ghi dấn trên sao kê của ngân hàngBạn đã xem: Reconciliation account là gì


Bạn đang xem: Reconciliation account là gì

*

Trong trường đúng theo này, không có khoản kiểm soát và điều chỉnh nào được ghi vào sổ tiền và sao kê ngân hàng.Do sai sót với lỗi của bạn (Business’s errors and omissions):

Các giao dịch thanh toán được ghi nhận đúng chuẩn trên sao kê ngân hàng nhưng thông tin giao dịch thanh toán này không được ghi thừa nhận trên sổ tiền. Các khoản này có thể là:

*



Xem thêm: Tiếng Việt Lớp 3 Tuần 21 Luyện Từ Và Câu Ông Trời Bật Lửa, Tiếng Việt Lớp 3 Tuần 21 Luyện Từ Và Câu

Do lỗi của bank (Bank errors):

Ngân hàng ghi nhận sai lệch các khoản chi phí nhận với tiền trả của các doanh nghiệp với nhau.

3. Các bước thực hiện so sánh (Bank reconciliation process)

- quy trình phát hiện tại lỗi:


*

*



Xem thêm: 60+ Từ Vựng Tiếng Anh Chuyên Ngành Chuyển Phát Nhanh Trong Tiếng Anh Là Gì ?

*

III. Bài bác tập

The bank statement on 31 October 20X7 showed an overdraft of $800. On reconciling the ngân hàng statement, it was discovered that a cheque drawn by your company for $80 had not been presented for payment, and that a cheque for $130 from a customer had been dishonoured on 30 October 20X7, but that this had not yet been notified to lớn you by the bank.What is the correct bank balance khổng lồ be shown in the statement of financial position at 31 October 20X7?

Bài viết xem nhiều

Chuyên mục